La pregunta
¿Qué vence en las próximas semanas? ¿Cómo afectan los costes y márgenes al resultado? ¿Dónde se desvió lo realizado del presupuesto?
Caja
La Gestión de Caja proyecta cobros, pagos y saldos durante 13 semanas, con actualización semanal. El seguimiento identifica desajustes entre entradas y salidas y necesidades de capital de trabajo.
La proyección reúne compromisos conocidos y previsiones de la operación. Su seguimiento exige actualizar los datos y revisar las prioridades financieras.
Proyección y ejecución son entregables distintos. El BPO organiza cuentas por pagar y cobrar y concilia movimientos. La Gestión de Caja sigue los compromisos proyectados según el alcance contratado.
Resultado
El análisis de gestión examina el desempeño económico y financiero. Finanzas y Control de Gestión puede evaluar rentabilidad, costes, precios y márgenes por producto, servicio, cliente o canal.
El proyecto define las unidades de análisis y los datos necesarios. Esta lectura permite investigar cómo las actividades de la empresa componen su resultado.
En Estratégico, el panel de gestión reúne resultados, costes, gastos e indicadores. La reunión mensual trata los resultados y las prioridades del plan de acción, con responsables y plazos.
Presupuesto
Gestão Integrada incluye elaboración del presupuesto financiero y comparación entre lo previsto y lo realizado.
El seguimiento examina las diferencias entre la previsión y la operación efectiva. Esta lectura tiene una función propia y no sustituye la conciliación ni la proyección de caja.
Los proyectos de Finanzas y Control de Gestión también pueden estructurar presupuesto, indicadores e informes. La propuesta distingue implantación, revisión y seguimiento.
Frecuencia
Estratégico incluye una reunión mensual de resultados. Gestão Integrada mantiene ese entregable y añade una reunión semanal de caja.
La mensual sigue el análisis de gestión y las prioridades del plan de acción. La semanal trata compromisos, prioridades y decisiones financieras de caja.
La frecuencia debe relacionarse con el entregable. Cada reunión necesita un asunto definido, responsables e información necesaria para decidir.
Responsabilidades
Al contratar, defina qué análisis es necesario, quién prepara la información, quién sigue el trabajo y quién autoriza las decisiones.
El BPO financiero, la Gestión de Caja y otros servicios financieros pueden contratarse por separado. La implantación de controles tiene un alcance específico y se incluye en otro contrato solo cuando se prevé expresamente.
La preparación de pagos respeta las facultades de la empresa. La autorización permanece con los responsables del cliente.
El nombre del servicio, su función, alcance y condiciones deben relacionarse en la propuesta.
Qué evaluar en su empresa
Identifique qué sigue la empresa hoy, qué datos faltan y quién responde por cada lectura. Para examinar un primer escenario, consulte Estado de resultados y escenarios. Para visualizar compromisos a corto plazo, consulte Caja de 13 semanas.